内部控制_2020春第四单元测验（本次测验占总成绩的10）0

内部控制_2020春第四单元测验（本次测验占总成绩的10）0

试卷总分:15 得分:15

( )要求根据企业目标和职能任务，按照科学、精简、高效的原则，合理设置职能部门和工作岗位，明确各部门、各岗位的职责权限，形成各司其职、各负其责、便于考核、相互制约的工作机制。

信息控制

职责分工控制渝粤教育一网一平台答案

内部报告控制

授权控制

答案:

2.( )通过不相容职务的分离可以防弊查错，保护企业资产的安全、完整。

会计系统控制国开形成性考核答案

授权控制

经济活动分析控制

信息控制国家开放大学作业答案

答案:

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3.经济活动分析控制的方法不包括（ ）

比较法

不相容职务相互分离法

比率法

因素分析法国开搜题

答案:

国家开放大学作业答案

4.（ ）把员工是否达到由员工和管理人员共同制定的目标作为考评依据。具体而言，是员工与其上司协商制定个人目标（如生产成本、销售收入、质量标准、利润等），然后以这些目标作为对员工考评的基础。国家开放大学作业答案一网一平台答案

平衡计分卡评价法

360度反馈体系

目标管理体系

行为锚定等级评价法

答案:

5.以下（ ）不属于平衡计分卡评价法的四个维度。

管理

财务

客户

内部经营过程

答案:

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6.企业控制活动过程中有哪些职务要分离

业务经办职务与会计记录职务

授权批准与执行业务

财产保管与会计记录职务

业务经办职务与审核监督职务

答案:国家开放大学作业答案

渝粤题库

7.授权审批控制中，授权的种类一般分为（ ）。渝粤搜题

长期授权国开搜题

中期授权国家开放大学作业答案

常规授权

临时授权

答案:国开形成性考核答案

8.不相容职务分离控制的核心是（ ）。

各负其责

内部牵制

各司其职

协调合作

答案:

9.授权控制体系包括（ ）

规范授权批准的程序

划分授权批准的层次

确定授权批准的范围

明确授权批准的责任

答案:

10.信息系统的一般控制包括（ ）

现有系统的变更及维护

系统的安全管理

新系统的购买、开发和实施

信息系统的控制环境

答案:

11.仓库管理员销售彩电违反了“财产保管与业务经办职务相分离”

答案:

国开形成性考核答案

12.出纳负责编制银行存款余额调节表违反了“财产保管与会计相分离”国开搜题

答案:

渝粤教育

13.出纳负责现金和银行存款日记账登记违反了“不相容职务相互分离”渝粤题库

答案:

14.小型企业因业务量较少，应适当合并减少部分岗位。出纳人员可适当兼任收入、费用、债权债务账目的登记工作。（ ）

答案:

15.常规授权是指企业在特殊情况、特定条件下进行的应急性授权，比如重大的筹资行为、投资决策、资本支出和股票发行等。

答案: